Se você recebeu suas guias e achou os valores diferentes do esperado, fique tranquilo, isso é mais comum do que parece.
Aqui vamos te explicar de forma simples o que é cada imposto, por que os valores variam e o que observar no seu caso.
Quais são as guias que você recebe?
Todo mês, via de regra você recebe:
1. DAS (Simples Nacional)
É o imposto principal da sua empresa.
Ele é calculado com base no faturamento (notas fiscais emitidas).
2. DARF (INSS do pró-labore) + (IRRF sobre distribuição de lucros, quando aplicável)
O INSS do pró-labore é o imposto sobre o seu “salário” como sócio.
A alíquota é de 11% sobre o pró-labore.
Já o IRRF sobre distribuição de lucros, é o que mais tem gerado dúvidas e te explico melhor abaixo.
🚨 Distribuição de lucros acima de R$ 50 mil por mês
Com as regras atuais trazidas pela Lei nº 15.270/2025, há tributação sobre lucros distribuídos acima de R$ 50 mil no mês.
Como funciona na prática:
Se, no mês anterior, você transferiu da sua conta PJ para sua conta PF valores que, somados, ultrapassam R$ 50.000, haverá incidência de 10% de IR sobre esse total.
Exemplo 1:
Você fez uma única transferência de R$ 60.000 da sua conta PJ para sua conta PF➡️ Incidência de 10%➡️ Imposto: R$ 6.000
Exemplo 2:
Você fez 3 transferências de R$ 20.000 da sua conta PJ para sua conta PF➡️ Total no mês: R$ 60.000➡️ Também haverá incidência de 10%➡️ Imposto: R$ 6.000
Pontos importantes:
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O cálculo considera a soma de todas as transferências no mês
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Não importa se foi uma ou várias movimentações
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O imposto não depende apenas do faturamento, mas sim do valor distribuído
-
Esse imposto pode aparecer mesmo que antes você não pagasse
💡 Como vem a cobrança?
Esse valor não vem separado.
Ele vem na mesma DARF do pró-labore, junto com o INSS.
Ou seja, em uma única guia você pode ter:
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INSS sobre o pró-labore
-
IR sobre distribuição de lucros acima de R$ 50 mil
Vamos falar agora sobre a guia DAS?
Por que meu DAS muda todo mês?
O DAS não é fixo.
Ele depende da sua receita mensal e também da sua Receita bruta acumulada dos últimos 12 meses (RBT12).
Ou seja:
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Mesmo faturando valores parecidos todo mês
-
Seu imposto pode mudar mensalmente
Isso acontece porque você vai avançando nas faixas do Simples Nacional.
Exemplo:
Se sua empresa saiu de até R$ 180 mil/ano, a alíquota sobe naturalmente.
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Variações entre 6% a 8% costumam ser normais
-
Acima disso, vale a pena revisar (mas não quer dizer que esteja errado combinado?)
💰 O que é pró-labore?
É o seu “salário” como sócio.
Sobre ele incide:
- INSS (11%) → via DARF
Ele:
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Não depende do faturamento diretamente
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Deve ser definido mensalmente
📌 Ordem correta do fluxo financeiro (boa prática)
O ideal é seguir essa ordem:
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Receber na conta PJ
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Emitir nota fiscal
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Reservar/pagar impostos
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Definir pró-labore
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Transferir lucro
🧾 Recebi meu primeiro pagamento, e agora?
Resumo prático:
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Emita a nota fiscal
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Reserve cerca de 10% para impostos
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Transfira o restante para sua conta pessoal
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No mês seguinte, você recebe as guias (DAS + DARF)
🏢 E se eu for Lucro Presumido?
No Lucro Presumido:
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Os impostos são calculados de forma diferente
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Existem mais guias (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ISS)
-
A lógica de pró-labore continua
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E a distribuição de lucros também pode ter regras específicas
(Se for seu caso, vale falar com o suporte para análise mais detalhada.)
🧠 Quando devo me preocupar?
Procure suporte se:
-
Seu imposto veio muito acima do normal e não houve distribuições de lucros altas no mês anterior
-
Você concentrou notas em um único período
-
Ou não entendeu a origem das guias
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