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Camila Gonçalves
By Tech and 3 others
• 17 articles

Reforma Tributária: o que muda em 2026

A Reforma Tributária é a maior mudança no sistema de impostos do país nas últimas décadas. Ela veio da Emenda Constitucional 132/2023 e foi regulamentada pela Lei Complementar 214/2025. A ideia central é simplificar. No lugar de vários tributos sobre o consumo, entram dois principais: a CBS, federal, que substitui PIS e Cofins, e o IBS, de estados e municípios, que substitui ICMS e ISS. Há ainda o Imposto Seletivo, que atinge só produtos específicos. A mudança não acontece de uma vez. A transição vai de 2026 até 2033. E 2026 é só o primeiro passo, um ano de teste em que quase nada muda na prática para a maioria das empresas. Reunimos abaixo as dúvidas mais comuns. Escolha o seu regime e veja o que importa para você. Geral (todos os regimes) Vale para qualquer regime. O ponto principal é simples: em 2026 você não paga mais imposto por causa da reforma. O ano serve para empresas, sistemas e o governo se ajustarem às novas regras. 1. O que são o IBS e a CBS e por que a reforma existe? A CBS substituiu PIS e Cofins. O IBS substitui ICMS e ISS. O Imposto Seletivo atinge só produtos específicos. A transição vai até 2033. 2. O que muda em 2026? O IBS e a CBS passam a existir, ainda em fase de teste, com alíquota de 1% (0,9% de CBS mais 0,1% de IBS). 3. Vou pagar mais imposto em 2026? Não. O 1% é compensado com o que você já paga de PIS e Cofins. Mantendo as obrigações acessórias em dia, o recolhimento pode até ser dispensado. 4. ICMS, ISS, PIS e Cofins deixam de existir em 2026? Não. Todos seguem exigíveis, exatamente como hoje. 5. O que muda na minha nota fiscal? Para o regime regular, a partir de 3 de agosto de 2026 a NF-e passa a exigir os campos de IBS e CBS. Para Simples e MEI, isso só vale a partir de 4 de janeiro de 2027. 6. Sou optante do Simples Nacional ou MEI. Preciso fazer algo em 2026? Não. Você continua recolhendo seus tributos pelo DAS, pelas regras de sempre. A fase de teste de 2026 não muda nada na sua prática. Simples Nacional Aqui está a única decisão que alguns clientes do Simples podem tomar em 2026. Ela é opcional, tem prazo e faz diferença dependendo do perfil dos seus clientes. Em 2026 nada muda na sua rotina de pagamento. 1. Posso recolher IBS e CBS fora do Simples? Sim. A LC 214/2025 permite apurar e recolher esses dois tributos pelo regime regular, fora do DAS. 2. Sou obrigado a fazer essa opção? Não. É facultativa. Se você não fizer nada, continua no modelo atual, com IBS e CBS dentro do DAS, junto com os demais tributos do Simples. 3. Qual a diferença na prática? Dentro do DAS, seu cliente do regime regular só aproveita uma parte do crédito. Fora do DAS, ele aproveita o valor integral destacado na nota. 4. Quando essa opção faz diferença? Principalmente quando seus clientes são do regime regular, que são quem aproveita o crédito. Se seus clientes também são do Simples, o crédito não se aplica. 5. Simples Nacional: como eu decido entre o Padrão e o Híbrido? Antes de decidir, vale avaliar três questões: quem é o seu cliente, se ele valoriza o crédito de IBS e CBS e qual seria o custo efetivo em cada modelo. Como só quem está no regime regular aproveita esse crédito, identifique o perfil de quem contrata você. Se sua carteira é formada por empresas do Simples ou por pessoa física, a opção perde o motivo de existir. Já se seus clientes são do regime regular, verifique se eles já estão pedindo IBS e CBS destacados na nota. Se isso virou uma exigência comercial e pode ser critério de contratação, optar pelo híbrido protege o seu contrato. O último ponto é o de maior atenção: o regime híbrido não significa pagar menos imposto. Em vários cenários o custo fica maior, e reajustar o preço do serviço pode ser necessário para compensar. Por isso, avalie o custo efetivo de cada opção antes de decidir. Para facilitar essa conta, a Adaflow tem uma calculadora que simula os dois cenários. A ferramenta está disponível desde o dia 1º de setembro. 6. Qual o percentual exato de crédito dentro do DAS? A lei ainda não detalha esse percentual. Depende de regulamentação. Assim que houver definição, a gente atualiza aqui. 7. Até quando posso optar? De 1 de setembro a 30 de outubro de 2026, para valer a partir de 2027. Próximo ao prazo para essa alteração, a gente vai enviar um e-mail com as instruções detalhadas. 8 .Posso desistir depois? Sim, entre 03 de novembro até 20 de dezembro de 2026. Depois dessa data, a opção vale para o ano. A gente vai entrar em contato por e-mail informando sobre os prazos e instruções mais detalhadas antes do prazo de desistência terminar. 9. Tem alguma restrição para voltar ao DAS? Sim. Se você já recebeu ressarcimento de créditos de IBS ou CBS no regime regular, não pode voltar ao DAS enquanto durar essa condição, no ano corrente ou anterior. 10. O MEI pode fazer essa opção? Não. A lei menciona só os optantes do Simples Nacional, sem previsão para o MEI, e a Resolução CGSN 186/2026 confirma que o MEI fica de fora. Se surgir regulamentação específica sobre o tema, a gente avisa. Lucro Presumido e Lucro Real Se você é do regime regular, a reforma já aparece na sua nota fiscal em 2026. É a fase de teste, sem imposto novo, mas com um ajuste operacional que a Adaflow já cuida na sua conta. 1. Já estou no regime regular do IBS e da CBS? Sim. Quem não opta pelo Simples ou pelo MEI está no regime regular. Você já participa da fase de teste de 2026. 2.Isso afeta minhas compras de fornecedores do Simples? A partir de 2027, sim. Se o fornecedor optar por recolher fora do DAS, você aproveita o crédito integral. Se ele seguir no DAS, o crédito é parcial. MEI Para o MEI, a resposta curta é direta: nada muda agora. Você segue como sempre. 1. A reforma muda algo para o MEI agora? Não. Você segue com a tributação fixa mensal, sem envolvimento com IBS, CBS ou a opção de recolher fora do DAS. 2. É verdade que o teto do MEI vai aumentar? Existe um projeto no Congresso, mas até julho de 2026 ele não foi aprovado. Nada muda por enquanto. Assim que houver definição, a gente avisa. A reforma tem muitos detalhes, mas você não precisa acompanhar cada um sozinho. A Adaflow segue de perto cada regulamentação e avisa você sempre que algo exigir uma ação.

Last updated on Sep 29, 2026

Como são calculados os impostos do Lucro Presumido?

Empresas do Lucro Presumido têm impostos calculados com base no faturamento e no pró-labore. Mas o que dá nome a esse regime tributário são os impostos calculados sobre o que se chama de “presunção de lucro”. A presunção de lucro é uma porcentagem do faturamento que a Receita Federal considera como lucro da empresa. Alguns impostos são calculados sobre esse valor. A porcentagem varia conforme a atividade da empresa. Por exemplo, para prestadores de serviços o percentual de lucro presumido pela Receita Federal é de 32%. Então, se uma empresa prestadora de serviços faturar R$ 100.000,00 no trimestre, o lucro sobre o qual serão calculados os impostos será de R$ 32.000,00, ou seja, 32% do faturamento do trimestre. Assim, os impostos não são calculados sobre o lucro real da empresa, mas sobre uma estimativa do lucro, o que simplifica o cálculo e o pagamento dos tributos. A opção pelo Lucro Presumido também beneficia as empresas com lucro maior que a porcentagem estimada pela Receita Federal, pois assim pagam menos impostos. Explicamos cada imposto abaixo. Quais são os impostos pagos no Lucro Presumido? No Lucro Presumido, os impostos federais (PIS, COFINS, INSS, IRPJ e CSLL) chegam juntos em um único DARF. O ISS, que é municipal, vem em uma guia separada. Alguns impostos são mensais e outros são trimestrais. PIS, COFINS e ISS: têm isenção para o exterior. Nota para cliente de fora não paga esse imposto. Impostos trimestrais: IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica): é cobrado 15% de IRPJ sobre o lucro presumido do trimestre. Por exemplo, se no trimestre o seu faturamento foi de R$ 100.000,00 e a sua empresa é prestadora de serviços, o lucro presumido é 32% do faturamento, ou seja, R$ 32.000,00. O IRPJ será 15% de R$ 32.000,00, ou seja, R$ 4.800,00. Adicional de IRPJ: se o lucro presumido do trimestre passar de R$ 60.000,00, ou seja, se o faturamento do trimestre passar de R$ 187.500,00, o que passar de R$ 60.000,00 paga mais 10% de IRPJ. Por exemplo, um faturamento de R$ 200.000,00 no trimestre gera lucro presumido de R$ 64.000,00. Como passou R$ 4.000,00 de R$ 60.000,00, o adicional é de R$ 400,00. CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): assim como o IRPJ, a CSLL é calculada sobre o lucro presumido do trimestre, com alíquota de 9%. Por exemplo, se no trimestre o seu faturamento foi de R$ 100.000,00 e a sua empresa é prestadora de serviços, o lucro presumido é de R$ 32.000,00. A CSLL será 9% de R$ 32.000,00, ou seja, R$ 2.880,00. A CSLL não tem adicional. O IRPJ e a CSLL são cobrados a cada trimestre, no mesmo DARF dos impostos mensais, sempre nas guias enviadas em janeiro, abril, julho e outubro. Nesses meses, o DARF fica disponível na plataforma até o dia 15, porque reúne os impostos mensais e o IRPJ e a CSLL do trimestre. Nos demais meses, fica disponível até o dia 10. Impostos mensais: PIS (Programa de Integração Social): é calculado sobre o faturamento do mês, ou seja, sobre as notas fiscais emitidas no mês. A alíquota do PIS é de 0,65%. Por exemplo, se no mês a sua empresa faturar R$ 10.000,00, você vai pagar R$ 65,00 de PIS. COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social): também é calculada sobre o faturamento do mês. A alíquota da COFINS é de 3%. Por exemplo, se no mês a sua empresa faturar R$ 10.000,00, você vai pagar R$ 300,00 de COFINS. INSS (Instituto Nacional do Seguro Social): é a contribuição que forma a Previdência Social. As empresas do Lucro Presumido pagam o INSS do Sócio (11%) e o INSS Patronal (20%), ambos calculados sobre o pró-labore. Por exemplo, se o seu pró-labore é de R$ 1.621,00, o INSS será a soma de R$ 178,31 de INSS do sócio e de R$ 324,20 de INSS patronal, ou seja, um total de R$ 502,51. IR retido do sócio: o DARF também pode trazer o Imposto de Renda descontado do sócio. Isso acontece quando o pró-labore passa de R$ 5 mil por mês, e quando a soma dos lucros pagos ao mesmo sócio no mês passa de R$ 50 mil (nesse caso, é retido 10% sobre o total do mês). ISS (Imposto Sobre Serviços): diferente dos anteriores, que são federais, o ISS é um imposto municipal e vem em uma guia separada do DARF. É calculado todo mês sobre o faturamento, com alíquota que varia de 2% a 5%, conforme a cidade e o serviço. O vencimento também varia de cidade para cidade. Em São Paulo, por exemplo, vence no 10º dia útil do mês seguinte. O ISS não é cobrado sobre serviços prestados para o exterior. Retenção na nota: quando você emite nota para uma empresa no Brasil que não é do Simples Nacional, ela pode reter na nota o PIS, a COFINS e a CSLL (4,65%) e o IRPJ (1,5%), e pagar esses valores direto à Receita. Nesse caso, esses valores são descontados da sua guia: o PIS e a COFINS costumam não aparecer no DARF, e o IRPJ e a CSLL do trimestre ficam menores. Quando vence o DARF? - DARF mensal: vence por volta do dia 20 do mês seguinte. - DARF trimestral (enviado em janeiro, abril, julho e outubro): o IRPJ e a CSLL vencem no último dia útil do mês, mas, como vêm no mesmo DARF do INSS, a guia inteira deve ser paga até a data em “Pagar este documento até”, que fica por volta do dia 20. - ISS: vem em outra guia, com vencimento definido pela prefeitura. Quem define essas datas é a Receita Federal. Quando o vencimento cai em fim de semana ou feriado, a Receita antecipa o prazo do DARF para o dia útil anterior. Quando não há imposto? Os impostos sobre o faturamento só são cobrados se a sua empresa teve faturamento no mês ou no trimestre, conforme o imposto. Na Adaflow, você emite as suas notas fiscais pela plataforma e nós enviamos todos os impostos que a sua empresa precisa pagar para o seu e-mail. Tem dúvidas? Fale com a gente pelo WhatsApp.

Last updated on Oct 21, 2026

Como o INSS é calculado na minha empresa?

O INSS corresponde a 11% do valor do pró-labore dos sócios, que é o salário mensal declarado. Por padrão, o pró-labore é definido como 1 salário mínimo, garantindo a menor contribuição possível. Esse valor pode variar quando o sócio opta por contribuir mais pensando na aposentadoria ou em benefícios, ou quando a empresa precisa aumentar o pró-labore para se enquadrar no Fator R. Dúvidas frequentes: Posso pagar um valor maior de INSS? Sim. Se quiser contribuir mais para a aposentadoria ou contratar plano de saúde, é possível declarar um pró-labore maior. Fale com nosso time contábil. Já pago INSS como CLT. Ainda preciso pagar na PJ? Depende de quanto você já contribui como CLT: - Se você já contribui com o teto do INSS no CLT, não é obrigatório pagar de novo na PJ. Conseguimos remover o INSS da DARF da sua empresa mediante comprovação. - Se você contribui abaixo do teto, as duas contribuições são somadas até esse limite, e nós analisamos o que pode ser ajustado. Em qualquer um dos casos, envie o seu holerite CLT mais recente para o nosso time contábil. Atenção: se a sua DARF também tiver IRRF, esse valor continua sendo cobrado normalmente. O que sai é só o INSS. Preciso pagar DARF todo mês? A DARF do INSS é gerada no mês seguinte sempre que sua empresa emite mais de R$ 2.500,00 em notas fiscais — é a partir desse valor que o pró-labore é gerado. Por exemplo: nota emitida em setembro gera a DARF paga em outubro. Isso vale para todos os sócios que retiram pró-labore. Para o sócio administrador, o pró-labore é obrigatório; os demais sócios podem optar por retirar ou não. Se a sua empresa usa o Fator R, o pró-labore e a DARF podem ser gerados mesmo abaixo desse valor, para manter o enquadramento no Anexo III. Ainda tem dúvidas sobre o INSS da sua empresa? Entre em contato com um de nossos Adalovers, ficaremos felizes em ajudar! 😊

Last updated on Sep 25, 2026

INSS para sócios de empresa PJ: o que você precisa saber

Este artigo complementa as informações sobre o cálculo do INSS no Simples Nacional e foca nas dúvidas mais comuns dos sócios no dia a dia. O pagamento é obrigatório? Sim. Sócios e administradores que atuam na empresa devem contribuir com o INSS sobre o pró-labore. O pagamento é obrigatório sempre que houver faturamento. Conta para a aposentadoria? Sim. A contribuição mensal sobre o pró-labore garante a contagem do tempo para aposentadoria e dá acesso a benefícios como auxílio-doença, aposentadoria por invalidez e pensão por morte. Já contribuo como CLT — preciso pagar também na PJ? Em regra, sim. A contribuição do pró-labore é independente da CLT. A exceção é se você já atingiu o teto de contribuição do INSS pelo emprego CLT e o pró-labore não ultrapassa esse teto — nesse caso, pode ser possível dispensar a contribuição na PJ. Em 2026, o teto do INSS é de R$ 8.475,55. Se esse for o seu caso, basta enviar o último holerite para o nosso time de suporte. Faremos o ajuste para que você transfira o pró-labore bruto, sem a dedução do INSS. Quais são os tipos de INSS cobrados? - INSS do Pró-labore — pago pelo sócio via guia DARF, correspondente a 11% do salário mínimo (R$ 178,31/mês em 2026), com vencimento todo dia 20; - INSS Patronal — recolhido dentro do boleto DAS, pago por todas as empresas. O valor pode mudar ao longo do ano? Sim, se houver alteração no salário mínimo, na legislação ou no valor do seu pró-labore. Ainda tem dúvidas sobre o INSS da sua empresa? Entre em contato com um de nossos Adalovers, ficaremos felizes em ajudar! 😊

Last updated on Jul 28, 2026

Por que o valor do meu DAS mudou?

O valor do DAS depende de duas coisas: - Faturamento do mês: a soma de todas as notas fiscais emitidas no mês anterior. - Alíquota: o percentual aplicado sobre esse faturamento. Ela é definida pelo faturamento acumulado dos últimos 12 meses e pelo anexo do Simples Nacional da sua empresa. Se um desses pontos muda, o DAS muda também. Por que o DAS mudou de um mês para o outro? 1. Você faturou mais no mês O DAS é calculado sobre o valor total das notas emitidas no mês. Quanto maior esse total, maior o DAS. O que conta é o valor total, não a quantidade de notas. 2. Sua empresa mudou de faixa O Simples Nacional é dividido em faixas de faturamento, cada uma com uma alíquota diferente. Quando o faturamento acumulado dos últimos 12 meses ultrapassa o limite de uma faixa, a empresa passa para a faixa seguinte e a alíquota sobe. 3. Mudou a origem das suas notas Notas para clientes no Brasil e para clientes no exterior têm impostos diferentes no DAS: - Clientes no Brasil: IRPJ, CSLL, COFINS, PIS, INSS Patronal e ISS. - Clientes no exterior (exportação de serviços): apenas IRPJ, CSLL e INSS Patronal. Se neste mês você faturou mais com clientes no Brasil, o DAS tende a ser maior, mesmo que o total seja parecido. 4. Sua empresa mudou de anexo pelo Fator R Em atividades como desenvolvimento de software e consultoria em TI, o anexo depende do Fator R, que compara a folha de pagamento, como o pró-labore, com o faturamento dos últimos 12 meses. Se ele fica abaixo de 28%, a empresa passa do Anexo III para o Anexo V, que tem alíquotas maiores. Saiba mais sobre: o que é o Fator R e como ele afeta meus impostos. Meu faturamento foi o mesmo. Por que o DAS subiu? Porque a alíquota considera os últimos 12 meses, não só o mês atual. Se o acumulado ultrapassou o limite de uma faixa, a alíquota sobe mesmo sem mudança no faturamento recente. Também vale conferir se mudou a origem das notas (Brasil ou exterior) ou o anexo da empresa pelo Fator R. Ainda ficou com dúvidas sobre o seu DAS? Entre em contato com o nosso time, ficaremos felizes em ajudar! 😊

Last updated on Oct 21, 2026

O que é pró-labore e preciso pagar todo mês?

O pró-labore é o "salário" dos sócios ou administradores de uma empresa — é a remuneração pelo trabalho na gestão. Para quem presta serviços como PJ, ele serve principalmente para fins fiscais, permitindo a contribuição ao INSS. Preciso pagar todo mês? Se sua empresa não teve faturamento, ou se ele for inferior a um salário mínimo, não há obrigação legal de retirar pró-labore. Nesses casos, a remuneração será apenas como distribuição de lucros. A partir de faturamentos acima de R$ 2.500,00 no mês, a Adaflow emite automaticamente o recibo de pró-labore (holerite). Posso definir qualquer valor? Não. O pró-labore não pode ser inferior ao salário mínimo vigente — em 2026, R$ 1.621,00. Muitas empresas optam pelo valor mínimo para reduzir a carga tributária, mas é importante saber que: - Valores maiores aumentam proporcionalmente o INSS (DARF); - Pró-labore acima de R$ 5.000,00 também gera cobrança de IRRF; - Aumentar o pró-labore pode melhorar o Fator R e reduzir a alíquota do DAS. Saiba mais no artigo O que é o Fator R e como ele afeta meus impostos. Como acesso meus recibos de pró-labore? Os recibos são enviados mensalmente por e-mail e também ficam disponíveis para download na plataforma da Adaflow: acesse a aba Pró-labore e depois Recibos de pró-labore. Ficou com alguma dúvida sobre o seu pró-labore? Entre em contato com um de nossos Adalovers, ficaremos felizes em ajudar! 😊

Last updated on Sep 25, 2026

O que é TFE?

A TFE é a Taxa de Fiscalização de Estabelecimentos, um imposto municipal obrigatório, cobrado anualmente de pessoas jurídicas. A TFE também é conhecida como “Taxa de Alvará”. Esse imposto tem o objetivo de fiscalizar e controlar as atividades de comércio, indústria ou prestação de serviços. Quando é cobrada a TFE? A TFE é cobrada anualmente e também no momento da abertura da empresa. É importante estar atento, pois empresas abertas no final do ano acabam pagando duas TFE no mesmo ano, sendo que a incidência da segunda taxa é referente ao ano seguinte. Além disso, a TFE é cobrada sempre que há alteração de endereço ou de atividades na empresa. Valores da TFE para empresas que utilizam o endereço fiscal da Adaflow em São Paulo em 2026: - Abertura de empresa: R$ 236,35 - Taxa anual: R$ 236,35 - Alteração de endereço ou atividades: R$ 236,35 Exceção: Para empresas com a atividade CNAE 7490-1/04 (Atividades de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários), o valor é equivalente a duas taxas de R$ 236,35 É importante ter atenção quanto ao seu pagamento! Por ser um imposto municipal, nem todas as prefeituras enviam o boleto de cobrança. A cidade de São Paulo, por exemplo, é uma delas. Por isso, nós fazemos a verificação e enviamos o boleto para você, assegurando o pagamento desse imposto e mantendo o seu CNPJ em dia. Vale lembrar que não pagar a TFE resulta em multas, juros e até encargos judiciais. Por isso, é importante fazer o pagamento certinho, beleza? Caso ainda tenha dúvidas, entre em contato pelos nossos canais de atendimento. 😉

Last updated on Jul 28, 2026

Entenda seus impostos na PJ: DAS, DARF, pró-labore e distribuição de lucros

Se você recebeu suas guias e achou os valores diferentes do esperado, fique tranquilo: isso é mais comum do que parece. Aqui explicamos de forma simples os impostos do Simples Nacional e do Lucro Presumido, por que os valores mudam e o que observar no seu caso. Os impostos que você recebe em um mês sempre se referem ao mês anterior. Por exemplo, as guias que chegam em setembro são das notas emitidas e dos pagamentos ao sócio feitos em agosto. Minha empresa é do Simples Nacional Quais são as guias que você recebe? Todo mês você recebe duas guias: 1. DAS É a guia principal da sua empresa. Reúne os impostos sobre o faturamento e é calculada com base nas notas fiscais emitidas no mês anterior e no faturamento dos últimos 12 meses. Quer entender cada campo da sua guia? Veja a nossa guia interativa do DAS[]. 2. DARF É a guia do que a empresa desconta dos pagamentos feitos ao sócio no mês anterior. Ela pode trazer: - INSS do pró-labore: 11% sobre o pró-labore, todo mês. Esse valor conta para a aposentadoria do sócio. - IR do pró-labore: só quando o pró-labore passa de R$ 5 mil por mês. - IR sobre distribuição de lucros: só quando os lucros pagos ao sócio passam de R$ 50 mil no mês. Tudo isso vem em uma única guia. Para ver como cada valor aparece, acesse a [guia interativa do DARF do Simples Nacional]. Por que tem INSS no DAS e no DARF? Não é cobrança em dobro. O INSS do DAS é a contribuição da empresa, calculada sobre o faturamento junto com os outros impostos do Simples. O INSS do DARF são os 11% descontados do pró-labore do sócio. São duas contribuições diferentes, em duas guias diferentes. Por que meu DAS muda todo mês? O DAS não é fixo. Ele é calculado sobre as notas emitidas no mês anterior e também depende do faturamento acumulado dos últimos 12 meses (RBT12). Isso muda o valor de duas formas: - Faixa do Simples Nacional: conforme o faturamento dos últimos 12 meses cresce, a empresa avança de faixa e a alíquota sobe. Por exemplo, quando esse faturamento passa de R$ 180 mil, a alíquota aumenta. Por isso, mesmo faturando valores parecidos todo mês, o imposto pode mudar. - Quantidade de notas no mês: o DAS soma todas as notas emitidas no mês anterior. Por exemplo, se em agosto você emitiu uma nota de R$ 10 mil e outra de R$ 5 mil, o DAS que chega em setembro é calculado sobre R$ 15 mil. A alíquota também depende do anexo da sua empresa. Se o valor variou muito e você não entendeu o motivo, fale com a gente para revisar. Por que meu DARF muda de valor? - Fator R: se a sua empresa usa o Fator R, o pró-labore é recalculado todo mês com base no faturamento, e o INSS muda junto. - Pró-labore acima de R$ 5 mil: o DARF passa a ter IR do pró-labore. - Lucros acima de R$ 50 mil no mês: o DARF passa a ter IR de 10% sobre o total. Veja como funciona abaixo. 🚨 Distribuição de lucros acima de R$ 50 mil por mês Pela Lei nº 15.270/2025, há cobrança de Imposto de Renda sobre lucros distribuídos acima de R$ 50 mil no mês, seja para empresas do Lucro Presumido ou do Simples Nacional. Se, em um mesmo mês, você transferiu da sua conta PJ para a sua conta PF valores que somam mais de R$ 50.000, haverá 10% de IR sobre o total. Esse valor vem no DARF do mês seguinte, junto com o INSS. Exemplo 1: você fez uma única transferência de R$ 60.000 da conta PJ para a conta PF. Imposto: 10% de R$ 60.000 = R$ 6.000. Exemplo 2: você fez 3 transferências de R$ 20.000 da conta PJ para a conta PF. Total no mês: R$ 60.000. Imposto: 10% de R$ 60.000 = R$ 6.000. Pontos importantes: - O cálculo considera a soma de todas as transferências do mês, seja uma ou várias. - O imposto é de 10% sobre o total, e não só sobre o que passou de R$ 50 mil. - O imposto depende do valor distribuído, e não do faturamento. - O pró-labore não entra nessa soma, desde que seja transferido separado. Minha empresa é do Lucro Presumido Quais são as guias que você recebe? No Lucro Presumido, todo mês você recebe duas guias, sempre referentes ao mês anterior: 1. DARF Reúne os impostos federais: - PIS e COFINS: mensais, calculados sobre as notas emitidas para clientes no Brasil. - INSS do pró-labore: mensal. São 11% descontados do sócio e mais 20% pagos pela empresa. - IRPJ e CSLL: trimestrais, calculados sobre todo o faturamento do trimestre, do Brasil e do exterior. Entram só nas guias de março, junho, setembro e dezembro, que chegam em abril, julho, outubro e janeiro. - IR do sócio: assim como no Simples, aparece quando o pró-labore passa de R$ 5 mil ou quando os lucros do mês passam de R$ 50 mil. 2. ISS É municipal e vem numa guia separada da prefeitura, com vencimento definido por cada cidade. Só é cobrado sobre as notas para clientes no Brasil. Por que meu DARF muda de valor? - Guia trimestral: nos meses que fecham o trimestre, o DARF traz também o IRPJ e a CSLL dos últimos 3 meses. Por isso o valor é bem maior que o dos outros meses. - Faturamento alto no trimestre: se o faturamento do trimestre passa de R$ 187.500, o IRPJ tem um acréscimo, chamado adicional. - Retenção na nota: quando o seu cliente no Brasil retém impostos na nota, PIS e COFINS podem não aparecer no DARF, e o IRPJ e a CSLL ficam menores. - Lucros acima de R$ 50 mil no mês: o DARF passa a ter IR de 10% sobre o total Emito nota só para o exterior. Tenho isenção de impostos? Tem isenção de alguns impostos, mas não de todos: - Isento: PIS, COFINS e ISS. - Continua pagando: IRPJ e CSLL (na guia trimestral) e o INSS do pró-labore (todo mês). Explicamos cada imposto em detalhes no artigo Como são calculados os impostos do Lucro Presumido?. Para ver como fica o seu DARF em cada situação, acesse a [guia interativa do DARF do Lucro Presumido]. Boa prática: ordem do fluxo financeiro Vale para o Simples Nacional e para o Lucro Presumido: 1. Emitir a nota fiscal (para clientes do exterior, ao receber o pagamento) 2. Receber o pagamento na conta PJ 3. Reservar o valor dos impostos 4. Transferir o pró-labore líquido 5. Transferir o lucro, separado do pró-labore Veja o passo a passo em: Como fazer as transferências de pró-labore e lucro corretamente. Precisa de ajuda? Fale com o nosso time de Suporte clicando aqui.

Last updated on Oct 22, 2026

Como usar a Calculadora da Reforma Tributária para quem é PJ

A Reforma Tributária mudou a forma como CBS e IBS incidem sobre quem está no Simples Nacional. A partir de 2027, será possível recolher esses impostos de duas formas: dentro do DAS, como já funciona hoje, ou separado, no modelo chamado Simples Híbrido. Embora essa medida só entre em vigor ano que vem, a escolha de como fazer esse recolhimento acontece até 30 de outubro de 2026. Para te ajudar a decidir se é melhor continuar no Simples Padrão ou migrar para o Simples Híbrido, a Adaflow criou a Calculadora da Reforma Tributária para quem é PJ. Ela é gratuita e compara três cenários: Simples Padrão, Simples Híbrido e Lucro Presumido. Neste artigo você encontra as principais dúvidas sobre como acessar a calculadora, preencher os campos e registrar sua decisão. 1. O que é a calculadora da reforma tributária? É uma ferramenta gratuita desenvolvida pela Adaflow. Ela compara o que você paga hoje no Simples Padrão com o que pagaria no Simples Híbrido e no Lucro Presumido, usando os números reais da sua empresa. 2. Sou obrigado a mudar a forma de recolhimento de impostos no Simples Nacional? Não. Continuar no Simples Padrão, com CBS e IBS dentro do DAS, é uma opção válida e é o padrão previsto em lei. Nem toda empresa precisa mudar: o Simples Híbrido é uma alternativa que vale avaliar conforme o seu cenário, e a calculadora ajuda você a identificar qual opção faz mais sentido para a sua empresa. 3. O que acontece se eu não fizer nada? Se você não fizer nenhuma opção até 30 de outubro de 2026, sua empresa continua no Simples Padrão e segue recolhendo CBS e IBS na mesma guia DAS que você já paga hoje. Não é preciso fazer nenhuma solicitação à Receita Federal para isso. Mesmo que você decida manter o Simples Padrão, pedimos que confirme sua escolha na calculadora. Assim, a Adaflow fica com o registro da sua decisão e consegue acompanhar sua empresa corretamente em 2027. 4. Posso escolher migrar para o Lucro Presumido na calculadora? Não. A calculadora mostra o Lucro Presumido só como comparação, para você ver como ficaria fora do Simples Nacional. Migrar de regime é uma decisão maior e exige uma análise separada com um especialista da Adaflow. 5. Como acesso a calculadora? Pela plataforma da Adaflow, logado na sua conta. Depois, vá no menu Financeiro > Reforma Tributária. Seus dados de faturamento já vêm preenchidos. 6. Quais dados preciso informar na calculadora? Seus dados vêm preenchidos de forma automática, mas vale confirmar as informações. No campo “Seu regime hoje”, você seleciona seu regime tributário atual e o ano de referência da simulação. Em “Seus números”, revise o faturamento do mês, as despesas, a Receita bruta dos últimos 12 meses (RBT12), ISS e pró-labore. Ajuste o que estiver diferente do seu histórico. Por fim, selecione um dos cenários de alíquotas disponíveis e clique em “Simular”. 7. O que cada resultado da calculadora significa? O comparativo mostra três cenários lado a lado: Simples Padrão, Simples Híbrido e Lucro Presumido. Cada um mostra uma projeção dos seus impostos com uma base de cálculo diferente. Isso significa que o valor mais baixo na tela nem sempre é o mais vantajoso, pois outros fatores podem influenciar na sua decisão. O resultado do Lucro Presumido, por exemplo, aparece como estimativa mínima, porque já inclui IRPJ e CSLL, além dos tributos sobre faturamento. 8. Fazer a simulação altera alguma coisa na minha empresa? Não. A simulação só compara cenários com os números que você informa. Nenhum dado é enviado à Receita Federal sem sua confirmação, e sua empresa continua no regime atual até você formalizar a decisão. 9. Como registro minha decisão? Marque a opção Manter no DAS (Simples Padrão), para continuar no Simples Padrão, ou Apurar por fora do DAS (Simples Híbrido em 2027), para aderir ao Simples Híbrido. A opção recomendada para você aparece com a mensagem "Melhor opção". Depois, clique em Confirmar a sua escolha. Ao confirmar, aparece uma mensagem de que a decisão foi registrada. O registro é feito automaticamente na Receita Federal e vale para o primeiro semestre de 2027. 10. Posso cancelar minha escolha depois de registrada? Sim, entre os dias 03 de novembro a 20 de dezembro de 2026, dentro da própria calculadora, você consegue alterar a sua decisão. Esse é o prazo informado pela Receita Federal. Depois desse prazo, uma nova janela se abre em março para a escolha do segundo semestre de 2027. 11. Qual a diferença entre Simples Padrão e Simples Híbrido? No Simples Padrão, CBS e IBS ficam dentro da mesma guia DAS, sem apuração separada. No Simples Híbrido, você apura CBS e IBS pelo regime regular, fora do DAS, e passa a ter direito a crédito desses tributos pagos nas suas despesas. Dependendo dos seus clientes, apurar esses impostos fora do DAS pode te trazer mais vantagem competitiva. As duas opções mantêm sua empresa no Simples Nacional. 12. O que significa manter CBS e IBS no DAS? Significa continuar no Simples Padrão. CBS e IBS ficam calculados junto com os demais tributos, dentro da mesma guia DAS que você já paga hoje, sem exigir nenhuma apuração separada. 13. O que significa apurar CBS e IBS por fora do DAS? Significa aderir ao Simples Híbrido. Você passa a calcular CBS e IBS separadamente, pelo regime regular, fora da guia DAS. Isso dá direito a crédito desses tributos pagos nas suas despesas, e costuma fazer mais sentido quando seus clientes no Brasil se beneficiam desse crédito. 14. O que muda para quem presta serviço ao exterior? Até o momento, nada muda para quem presta serviço ao exterior. A parte do faturamento exportada tem imunidade de CBS e IBS nos dois cenários, então a decisão entre Simples Padrão e Simples Híbrido pesa só sobre a parte vendida dentro do Brasil. Se sua empresa fatura só para o exterior, os dois cenários podem aparecer com o mesmo valor na simulação, porque não há CBS nem IBS a apurar por fora do DAS.

Last updated on Sep 29, 2026